在西方国家，企业税收筹划已经有了很长的历史，有“野蛮之人抗税，愚昧之人逃税，精明之人纳税筹划”之说。随着纳税筹划在跨国公司和国内大型企业中的广泛应用，纳税筹划在我国中小企业中也越来越受到重视。

一些中小企业利用自身的财务人才或者委托税务代理机构开始了税收筹划方面的尝试。但由于中小企业在规模、资金、人员素质等方面与跨国公司或大型企业存在较大差异，如何根据自身情况进行合理的税务筹划仍是一个难题。
较保险的方法是享受税收优惠政策，严格来说，税收优惠政策不能算税收筹划，但在做税收筹划时，与之搭配，会起到更好的效果。同时也是对企业切实可行的税收优惠政策。
有限公司的税收激励政策。
税收奖励政策？为什麽我没有听说过交税还有奖励呢？当然，并非所有的企业都了解和享受这一政策。由于有些地区经济比较落后，所以出台了这项政策，希望以此吸引企业到本地来纳税，而我们就有这样一项政策，内容如下：
增值税给予地方留存的50%-75%（地方留存总税收的40%）相当于企业增值税纳税额的20%-30%；企业所得税给予地方留存的50%-75%（地方留存总税收的32%）相当于企业所得税纳税额的16%-24%。税金为纳税次月返还，纳税大户还可一事一议！
个人独资企业核定征收政策。
核定征收的政策也许很多人听过但不了解，核定征收的企业不需要看成本费用是多少，直接根据收入来征税，因此，对不同的企业，产生的效果也不一样。
这里就着重说一下他在税收筹划中起到的作用吧，对于一些经常在日常经营中无法取得成本票的企业来说，可以试试核定征收政策。当然不是你现在的企业去申请审批和征收，但是重新建立企业，然后接管业务或者把主公司的业务转包给独资企业就可以了。
那为什么不能直接申请现在企业的核定征收呢？理由可能人人都知道，因为无法申请。核定征收是由于企业会计账簿不完善，无法正确计算企业利润，所以税务会核定一个税率，让你按照当地平均利润水平纳税。
其中，个人独资企业核定征收后综合税负是很低的，个人经营所得税先核定10%应税所得率，然后再按照5%-35%五级超额累进制计算，算出来一家小规模纳税人的个人独资企业的个税在0.5%-2.19%，加上增值税1%、附加税0.06%，综合税率在3%左右。
2020年个人独资企业小规模纳税人需要缴纳的税为：
年开票额100万税金为1.98万；年开票额200万税金为5.02万；年开票额300万税金为8.04万；年开票额400万税金为12.04万；年开票额500万税金为16万。
由于个人独资企业不具备法人资格，剩余资金可以在经营者缴纳相应税款后自由处置。